MUSA I 2010/2011

Czy ma ktoś skan rozdziału z książki Chojna-Duch Litwińczuk i może tu zamieścić ?

Tak

podobno tak... 15 minut.
ale nie wiem czy 1 czy wielokrotnego wyboru

to prawda, ze mozna miec ordynacje ze soba? ja mam calą popisaną i pozaznaczaną, chyba mnie nie wywali ?

Zagadnienia ogólne podatków i prawa podatkowego
1.    Proszę omówić pojęcie podatku
2.    Proszę omówić pojęcie i elementy konstrukcji podatku.
3.    Proszę omówić funkcje podatków.
4.    Proszę omówić pojęcie i rodzaje stawek podatkowych.
5.    Proszę omówić źródła prawa podatkowego.
6.    Proszę omówić zasady podatkowe.


Ordynacja podatkowa
1.    Proszę wskazać, do jakich rodzajów należności budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego nie znajdują bezpośredniego zastosowania przepisy Ordynacji podatkowej.
2.    Proszę wskazać, do jakich rodzajów należności znajdują zastosowanie przepisy Ordynacji podatkowej. Czy znajdują one zastosowanie do opłaty targowej?
3.    Proszę wymienić organy podatkowe.
4.    Proszę scharakteryzować instytucję urzędowej interpretacji prawa podatkowego przewidzianej w Ordynacji podatkowej. Gdzie zamieszczane są urzędowe interpretacje prawa podatkowego?
5.    Proszę opisać, jakie skutki dla podatnika może mieć zastosowanie się do błędnej interpretacji prawa podatkowego wydanej przez urząd skarbowy.
6.    Proszę omówić instytucję porozumień w sprawach ustalania cen transakcyjnych.
7.    Proszę scharakteryzować pojęcie obowiązku podatkowego i zobowiązania podatkowego. Jaka zależność występuje pomiędzy obowiązkiem podatkowym i zobowiązaniem podatkowym?
8.    Proszę wskazać i omówić sposoby powstawania zobowiązań podatkowych.
9.    Proszę wymienić i omówić efektywne sposoby wygasania zobowiązań podatkowych.
10.    Proszę wymienić i omówić nieefektywne sposoby wygasania zobowiązań podatkowych.
11.    Proszę omówić zagadnienie przedawnienia zobowiązań podatkowych.
12.    Proszę wymienić i omówić ulgi w spłacie zobowiązań podatkowych przewidziane w Ordynacji podatkowej.
13.    Proszę podać definicję podatnika zawartą w Ordynacji podatkowej oraz omówić zakres jego odpowiedzialności.
14.    Proszę podać definicję płatnika zawartą w Ordynacji podatkowej oraz omówić zakres jego odpowiedzialności.
15.    Proszę podać definicję inkasenta zawartą w Ordynacji podatkowej oraz omówić zakres jego odpowiedzialności.
16.    Proszę wyjaśnić, kiedy może nastąpić zabezpieczenie zobowiązań podatkowych na majątku podatnika oraz omówić jedną z form zabezpieczeń.
17.    Proszę omówić instytucję zastawu skarbowego. Kto prowadzi rejestr zastawów skarbowych?
18.    Proszę scharakteryzować pojęcie zaległości podatkowej oraz wskazać konsekwencje jej powstania?
19.    Proszę omówić instytucję opłaty prolongacyjnej i wskazać przykłady, w których ma ona zastosowanie.
20.    Proszę scharakteryzować instytucję nadpłaty podatku.
21.    Proszę omówić instytucję stwierdzenia nadpłaty podatku. W jakich przypadkach ma ona zastosowanie?
22.    Proszę omówić prawa i obowiązki następców prawnych oraz podmiotów przekształconych.
23.    Proszę scharakteryzować prawa i obowiązki spadkobiercy podatnika jako jego następcy prawnego.
24.    Proszę wskazać podstawowe zasady odpowiedzialności podatkowej osób trzecich.
25.    Proszę wskazać i omówić trzy przykłady odpowiedzialności podatkowej osób trzecich.


Konstrukcja podatku dochodowego od osób fizycznych
1.    Proszę przedstawić różnice w konstrukcji podatku dochodowego od osób fizycznych i podatku dochodowego od osób prawnych.
2.    Proszę omówić zakres przedmiotowy podatku dochodowego od osób fizycznych
3.    W jakiej formie może być opodatkowany przychód w postaci czynszu najmu uzyskiwany przez osobę fizyczną
4.    Proszę scharakteryzować ogólne pojęcie przychodów zawarte w art. 11 ust. 1 ustawy i porównać je z pojęciem przychodu z działalności gospodarczej. Proszę określić sposób ustalania kosztów uzyskania przychodu z wybranego źródła przychodu.
5.    Proszę przedstawić pojęcie dochodu z udziału w zyskach osób prawnych i zasady jego opodatkowania.
6.    Proszę opisać w jaki sposób opodatkowane są osoby fizyczne będące wspólnikami spółki komandytowej.
7.    Wymień źródła przychodów w podatku dochodowym od osób fizycznych i omów jedno z nich.
8.    Omów przychody ze źródła : pozarolnicza działalność gospodarcza (pojęcie, moment powstania, wyłączenia itp.)
9.     Omów przychody ze źródła : kapitały pieniężne i prawa majątkowe ( rodzaje, moment powstania obowiązku podatkowego,  sposób zapłaty podatku)
10.    Opodatkowanie dochodów z nieujawnionych źródeł przychodów lub  nie znajdujących pokrycia w ujawnionych źródłach. 
11.    Do jakich przychodów nie znajduje zastosowania updof?
12.    Koszty uzyskania przychodów w updof.

13.    Wskaż sytuacje, gdy na gruncie updof zakład pracy, bank oraz ZUS pełnią funkcje płatnika. Omów zakres ich obowiązków i ich odpowiedzialności.
14.    W 2010 r. poniosłeś stratę w wysokości 2000 zł ze sprzedaży akcji notowanych na GPW i jednocześnie osiągnąłeś dochody z umorzenia jednostek uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych w wysokości 1000 zł oraz dochody z działalności gospodarczej w wysokości 10 000 zł. W 2011 r. roku podatkowym uzyskałeś dochód ze sprzedaży akcji notowanych na giełdzie w kwocie 3000 zł oraz dochód z umorzenia funduszy inwestycyjnych w wysokości 1000 zł. Jak będą opodatkowane Twoje dochody osiągnięte w 2010 i 2011 r.  i w jaki sposób będziesz mógł rozliczyć stratę poniesioną w 2010 r.  ?
15.    Omów zasady rozliczania straty w podatku dochodowym od osób fizycznych.
16.    Jan Kowalski, który nie prowadzi działalności gospodarczej, nabył w styczniu 2010 skuter, który następnie sprzedał koledze w czerwcu tego samego roku. Czy osiągnięty przychód podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych, a jeśli tak, to jakie jest to źródło przychodu i jak opodatkowany jest ten przychód.
17.    W 2008 r. Jan Kowalski otrzymał w darowiźnie mieszkanie od stryja. Po dwóch latach mieszkanie zostało sprzedane. Jakie konsekwencje na gruncie podatku dochodowego od osób fizycznych powstaną w roku 2008 oraz 2010?
18.    Proszę opisać podatkowe skutki wniesienia wkładu niepieniężnego do spółki z o.o. w przypadku, gdy przedmiotem wkładu jest a) 100% udziałów w spółce z siedzibą na terytorium RP b) centrum handlowe, c) autobus.
19.    Porównaj moment powstania przychodu ze źródła działalność gospodarcza oraz stosunek pracy.
20.    Zwolnienia przedmiotowe w podatku dochodowym od osób fizycznych – rodzaje, funkcje, przykłady.


Konstrukcja podatku dochodowego od osób prawnych
1.    Proszę wymienić podatników podatku dochodowego od osób prawnych i podać przykłady zwolnień podmiotowych.
2.    Proszę przedstawić pojęcie dochodu (straty) oraz zasady pokrywania straty
w podatku dochodowym od osób prawych.
3.    Proszę przedstawić zasady dotyczące ustalania roku podatkowego podatników podatku dochodowego od osób prawnych.
4.    Proszę przedstawić sposób określenia przychodów w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych oraz scharakteryzować przychody związane z działalnością gospodarczą i moment ich powstania.
5.    Proszę przedstawić definicję ustawową kosztów uzyskania przychodów i jej wykładnię w orzecznictwie sądowym. Proszę podać przykłady wydatków
nie uznawanych za koszty uzyskania przychodów.
6.    Proszę przedstawić pojęcie dochodu z udziału w zyskach osób prawnych i zasady jego opodatkowania
7.    Proszę przedstawić różnice w konstrukcji podatku dochodowego od osób fizycznych
i podatku dochodowego od osób prawnych.
8.    Proszę wskazać czym jest certyfikat rezydencji. Proszę wskazać w jakich przypadkach, przez jakie podmioty oraz w jakim celu może być wykorzystywany certyfikat rezydencji na gruncie przepisów ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych.
9.    Proszę omówić zasady rozpoznawania kosztów w czasie obowiązujące w  ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych.
10.    Proszę omówić zasady rozliczania na gruncie przepisów ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych przychodów z udziału w spółce niebędącej osobą prawną.
11.    Proszę omówić pojęcie środków trwałych oraz pojęcie wartości niematerialnych i prawnych na gruncie przepisów ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. Proszę wskazać przykłady środków trwałych oraz wartości niematerialnych niepodlegających amortyzacji.
12.    Proszę scharakteryzować metody dokonywania odpisów amortyzacyjnych występujące na gruncie przepisów ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych.
13.    Proszę wyjaśnić istotę przepisów o cenach transferowych oraz wskazać i scharakteryzować zasadę jaką powinni kierować się podatnicy podatku dochodowego od osób prawnych w przypadku transakcji z podmiotami powiązanymi.
14.    Proszę wyjaśnić istotę przepisów o niedostatecznej kapitalizacji oraz wskazać cel tej regulacji.
15.    Proszę wskazać funkcję podatków, która realizowana jest przez przepisy o specjalnych strefach ekonomicznych oraz proszę przedstawić podstawowe założenia zwolnienia z tytułu prowadzenia działalności w ramach specjalnej strefy ekonomicznej.
16.    Proszę wskazać zasady określania przychodu z odpłatnego zbycia rzeczy lub praw majątkowych obowiązujące na gruncie ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych.
17.    Proszę wskazać przesłanki uznania danej umowy za umowę leasingu operacyjnego. Proszę wskazać podstawowe zasady rozliczania umowy leasingu operacyjnego na gruncie przepisów ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych.
18.    Proszę wskazać przesłanki uznania danej umowy za umowę leasingu finansowego. Proszę wskazać podstawowe zasady rozliczania umowy leasingu finansowego na gruncie przepisów ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych.
19.    Proszę wskazać zasady opodatkowania dywidend wypłacanych przez polskie spółki  zależne do spółek dominujących  z siedzibą w państwach  Unii Europejskiej. Omawiając te zasady proszę wskazać wpływ prawa europejskiego na prawo polskie.
20.    Proszę wskazać zasady opodatkowania odsetek i należności licencyjnych wypłacanych przez polskie spółki zależne do spółek matek z siedzibą w państwach Unii Europejskiej. Omawiając te zasady proszę wskazać wpływ prawa europejskiego na prawo polskie.
21.    Proszę wskazać zasady wpłacania zaliczek na podatek dochodowy od osób prawnych, w tym proszę wskazać terminy płatności poszczególnych zaliczek oraz okresy za jakie mogą być płacone zaliczki przez podatników podatku dochodowego od osób prawnych.
22.    Proszę wskazać kryteria jakie muszą być spełnione w celu utworzenia oraz istnienia podatkowej grupy kapitałowej.
23.    Proszę wyjaśnić różnicę pomiędzy zwolnieniami podatkowymi i wyłączeniem z opodatkowania oraz proszę wskazać przykłady przychodów, do których nie stosuje się przepisów ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych
24.    Proszę wyjaśnić różnicę pomiędzy zwolnieniami podmiotowymi i przedmiotowymi oraz proszę wskazać przykładowe zwolnienia przedmiotowe występujące na gruncie przepisów ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych.
25.    Proszę omówić obowiązki płatnika podatku dochodowego od osób prawnych wynikające z art. 26 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych.


Międzynarodowe prawo podatkowe
1.    Jakie są kryteria rozstrzygania o rezydencji podatkowej osób fizycznych w Modelu Konwencji OECD?
2.    Na czym polega ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy?
3.    Na czym polega koncepcja państwa źródła i państwa rezydencji podatkowej?
4.    Scharakteryzuj wybrana normę dystrybutywna w Modelu Konwencji OECD.




Podatek od towarów i usług
1.    Proszę przedstawić istotę zasady neutralności w VAT oraz sposób jej realizacji w systemie VAT.
2.    Na czym polega metoda fakturowa rozliczania VAT?
3.    Proszę przedstawić istotę zasady opodatkowania konsumpcji w VAT oraz jej sposób realizacji w systemie VAT.
4.    Proszę przedstawić istotę zasad powszechności, proporcjonalności i jednokrotności poboru w VAT.
5.    Proszę przedstawić pojęcie podatnika podatku od towarów i usług. Czy podmioty niedziałające dla zysku oraz organy władzy publicznej mogą być podatnikami VAT?
6.    Proszę przedstawić pojęcia dostawy towarów i świadczenia usług jako czynności opodatkowanych VAT. Kiedy czynność nie podlega VAT, mimo iż stanowi dostawę towarów lub świadczenie usług?
7.    Proszę przedstawić podstawowe zasady ustalania miejsca dostawy towarów oraz miejsca świadczenia usług w VAT. Dlaczego ujednolicenie zasad ustalania miejsca wykonywania czynności opodatkowanych we wszystkich państwach UE jest istotne dla systemu VAT?
8.    Proszę wyjaśnić, na czym polega i jakie skutki w zakresie VAT wywołuje eksport i import towarów oraz transakcje wewnątrzwspólnotowe. Dlaczego wprowadzenie do wspólnotowego systemu VAT instytucji transakcji wewnątrzwspólnotowych stało się niezbędne?
9.    Na czym polega mechanizm reverse charge w VAT, czemu służy i w jakich sytuacjach ma zastosowanie?
10.    Proszę wskazać różnicę między wyłączeniem a zwolnieniem od opodatkowania podatkiem od towarów i usług oraz wskazać dwa przykłady wyłączenia i trzy przykłady zwolnienia przedmiotowego w VAT. Proszę wyjaśnić, które zasady VAT i w jaki sposób są zagrożone w wyniku stosowania zwolnień podatkowych.
11.    Proszę przedstawić ogólną definicję podstawy opodatkowania w VAT. Proszę wyjaśnić różnicę między alternatywnymi metodami obliczania podatku: rachunkiem „w stu” i „od sta”. W jakich sytuacjach każda z powyższych metod zazwyczaj ma zastosowanie?
12.    W jaki sposób ustala się podstawę opodatkowania i stosuje stawki VAT w przypadku dostawy budynków, dostaw z ceną określoną w naturze oraz czynności nieodpłatnych?
13.    Proszę wyjaśnić skutki zastosowania stawki VAT 0% do eksportu i wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów. Które z zasad VAT są realizowane poprzez zastosowanie stawki 0% do tych czynności?
14.    Proszę wyjaśnić pojęcia: podatek należny i podatek naliczony oraz przedstawić podstawowe warunki odliczenia podatku naliczonego w konstrukcji podatku od towarów i usług. Jakie są warunki formalne oraz materialne nabycia prawa do odliczenia VAT naliczonego? Proszę wymienić dwa przykładowe odstępstwa od zasady odliczenia podatku naliczonego.
15.    Proszę przedstawić podstawowe warunki odliczenia podatku naliczonego. Kiedy podatnik ma prawo do odliczenia jedynie części podatku naliczonego i na czym w takim przypadku polega korekta podatku naliczonego?
16.    Na czym polega i jakie skutki wywołuje import usług w VAT?
17.    Proszę omówić zasady ustalania miejsca dostawy towarów w VAT. Na czym polega sprzedaż wysyłkowa?
18.    Proszę wskazać, które polskie regulacje w zakresie VAT były przedmiotem orzeczeń Trybunału Sprawiedliwości UE i co z nich wynikało?
19.    Na czym polega zasada stałości (standstill) w zakresie regulacji VAT?
20.    Proszę przedstawić ogólną definicję podstawy opodatkowania w VAT. Kiedy dotacje i inne podobne świadczenia zwiększają podstawę opodatkowania i dlaczego?


Akcyza
1.    Proszę wymienić i scharakteryzować czynności podlegające opodatkowaniu akcyzą.
2.    Proszę omówić rodzaje stawek w ustawie o akcyzie i podać przykłady na każdą
z nich.
3.    Proszę określić, kto jest podatnikiem akcyzy.
4.    Jakie są podstawowe zasady ustalania momentu powstania obowiązku podatkowego
i podstawy opodatkowania w akcyzie?
5.    Proszę określić podstawowe zasady i cechy akcyzy. Proszę wskazać miejsce przychodów z akcyzy w całkowitych przychodach budżetowych z tytułu podatków.
6.    Proszę omówić pojęcie i funkcje składów podatkowych oraz wyjaśnić, na czym polega procedura zawieszenia poboru akcyzy.
7.    Proszę omówić unijny system akcyzy. Jaki przepis TFUE stanowi podstawę harmonizacji akcyzy? Jakie kwestie są regulowane przez tzw. dyrektywę horyzontalną, a jakie przez tzw. dyrektywy strukturalne?
8.    Proszę wymienić grupy wyrobów podlegające tzw. zharmonizowanej akcyzie? Czy państwa członkowskie mają prawo opodatkować akcyzą inne wyroby? Jeżeli tak, to czy uprawnienie to podlega jakimś ograniczeniom? Czy państwa członkowskie mają prawo opodatkować wyroby akcyzowe innymi podatkami pośrednimi?
9.    Proszę omówić instytucję zarejestrowanego wysyłającego i zarejestrowanego odbiorcy.
10.    Czym są ubytki wyrobów akcyzowych? W jaki sposób mogą powstawać? W jaki sposób ustalane są dopuszczalne normy ubytków wyrobów akcyzowych?
11.    Proszę przedstawić trzy przykłady zwolnień z akcyzy wyrobów akcyzowych ze względu na przeznaczenie. Jakie akty europejskie stanowią podstawę tych zwolnień? Z jakiego powodu wprowadzono te zwolnienia?
12.    Proszę omówić wyroki Trybunału Sprawiedliwości UE w sprawach akcyzy dotyczące Polski. Jakie działania legislacyjne polskiego ustawodawcy pociągnęły za sobą te wyroki? Jakie inne prawne konsekwencje wyniknęły (mogą wyniknąć) z tych wyroków dla Skarbu Państwa i podatników?


Inne podatki
1.    Proszę omówić wpływ prawa unijnego na podatek od czynności cywilnoprawnych.
2.    Proszę przedstawić wzajemne relacje między podatkiem od towarów i usług oraz podatkiem od czynności cywilnoprawnych.
3.    Proszę omówić konsekwencje sprzedaży przedsiębiorstwa w podatku pcc, przy założeniu, że majątek przedsiębiorstwa składa się z nieruchomości oraz udziałów w spółkach z o.o. z siedzibą na terytorium RP?
4.    Proszę wskazać w jakich sytuacjach sprzedaż akcji spółki z siedzibą na terytorium RP może nie podlegać pcc, a w jakich sytuacjach może być zwolniona z pcc ?
5.    Umowa spółki i jej zmiany – przedmiot i podmiot opodatkowania, sposób obliczania podstawy opodatkowania, zwolnienia dotyczące czynności restrukturyzacyjnych.
6.    Twoja koleżanka kupiła wczoraj za 30 000 zł samochód od osoby fizycznej nieprowadzącej działalności gospodarczej. Co doradzisz koleżance w zakresie spełnienia obowiązków wynikających z ustawy o podatku od czynności cywilnoprawnych ? Co się może wydarzyć jeśli koleżanka zadeklaruje wobec organu podatkowego, że samochód został nabyty za 10 000 zł?
7.    Wskaż co najmniej dwie sytuacje, gdy podmiot mający siedzibę na terytorium RP z tytułu uzyskania pożyczki nie będzie zobowiązany do zapłaty pcc.
8.    Opisz skutki nabycia lokalu mieszkalnego na rynku wtórnym w zakresie pcc. Czym różniłoby się w tym zakresie nabycie lokalu od dewelopera?
9.    Scharakteryzuj podstawowe elementy podatku rolnego i leśnego.
10.    Opodatkowanie budowli w podatku od nieruchomości.
11.    Opodatkowanie podatkiem od nieruchomości przedsiębiorcy będącego właścicielem budynków i budowli.
12.    Opodatkowanie podatkiem od nieruchomości osoby fizycznej nieprowadzącej działalności gospodarczej będącej właścicielem budynków i budowli.
13.    Podatek od środków transportu - podmiot, przedmiot opodatkowania, stawki, podstawowe zwolnienia

to co udalo mi sie odkopac na stronie wpia

Witam,
wie ktoś kiedy mają być wyniki.. Mówił, że do końca tyg, ale może ktoś dopytał dokładnie?

Pozdr.

już są wyniki 4